漲知識(shí)！銀行賬戶(hù)業(yè)務(wù)知識(shí)講堂
一、企業(yè)可以開(kāi)立哪些銀行結(jié)算賬戶(hù)？
企業(yè)可以根據(jù)需要開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)。其中：一個(gè)企業(yè)只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，一般存款賬戶(hù)不能與基本存款賬戶(hù)開(kāi)立在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)。
二、開(kāi)立基本存款賬戶(hù)需要提供哪些資料？
基本存款賬戶(hù)作為主辦賬戶(hù)，企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付以及工資、獎(jiǎng)金的支取，都應(yīng)該通過(guò)該賬戶(hù)辦理。企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)應(yīng)出具以下資料：①營(yíng)業(yè)執(zhí)照;②法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件。
三、開(kāi)立一般存款賬戶(hù)需要提供哪些資料？
企業(yè)因借款或其他結(jié)算需要，可以在基本存款賬戶(hù)以外的銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)。開(kāi)立一般存款賬戶(hù)應(yīng)向銀行出具以下資料：①基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證或基本存款賬戶(hù)編號(hào);②營(yíng)業(yè)執(zhí)照;③法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件;④貸款合同或其他結(jié)算需要的證明。
四、開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)需要提供哪些資料？
企業(yè)對(duì)特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用可開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)，開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)應(yīng)向銀行出具以下資料：①基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證或基本存款賬戶(hù)編號(hào);②營(yíng)業(yè)執(zhí)照;③法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件;④根據(jù)資金用途提供相應(yīng)資金證明文件:基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金、糧棉油收購(gòu)資金應(yīng)出具主管部門(mén)批文;單位銀行卡備用金應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程規(guī)定出具有關(guān)證明和資料;證券交易結(jié)算資金應(yīng)出具證券公司或證券管理部門(mén)的證明;期貨交易保證金應(yīng)出具期貨公司或證券管理部門(mén)的證明;收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金應(yīng)出具基本存款賬戶(hù)存款人有關(guān)的證明;黨團(tuán)工會(huì)設(shè)在單位組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門(mén)的批文或證明;其他按規(guī)定需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門(mén)的有關(guān)文件。
五、企業(yè)如何開(kāi)立以單位名稱(chēng)加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（資金性質(zhì)）名稱(chēng)的專(zhuān)用存款賬戶(hù)？
按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，企業(yè)開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)的名稱(chēng)可以為單位名稱(chēng)加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱(chēng)或資金性質(zhì)，但專(zhuān)用存款賬戶(hù)的預(yù)留簽章應(yīng)與專(zhuān)用存款賬戶(hù)名稱(chēng)一致。
企業(yè)以單位名稱(chēng)后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門(mén))名稱(chēng)開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)向銀行出具以下資料：①開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的證明文件;②內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）負(fù)責(zé)人的身份證件;③填寫(xiě)“以單位名稱(chēng)后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)附頁(yè)”;④單位授權(quán)該內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）開(kāi)戶(hù)的授權(quán)書(shū)，授權(quán)書(shū)中應(yīng)載明：?jiǎn)挝粌?nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）名稱(chēng)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）負(fù)責(zé)人姓名，以及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門(mén)）因賬戶(hù)開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容。
六、開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)需要提供哪些資料？
因設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等可開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)。開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)根據(jù)開(kāi)戶(hù)原因提供以下資料：
（1）臨時(shí)機(jī)構(gòu)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù),應(yīng)出具駐在地主管部門(mén)同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文;
（2）異地建筑施工及安裝單位開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù),應(yīng)出具基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證或基本存款賬戶(hù)編號(hào)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件、以及施工及安裝地建設(shè)主管部門(mén)核發(fā)的許可證或施工及安裝合同。
（3）企業(yè)異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)出具基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證或基本存款賬戶(hù)編號(hào)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件、以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門(mén)的批文。
七、企業(yè)如何開(kāi)立以單位名稱(chēng)加項(xiàng)目部名稱(chēng)的臨時(shí)存款賬戶(hù)？
異地建筑施工及安裝單位開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)的名稱(chēng)可以為單位名稱(chēng)加項(xiàng)目部名稱(chēng)，但臨時(shí)存款賬戶(hù)的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時(shí)存款賬戶(hù)名稱(chēng)一致。
企業(yè)以單位名稱(chēng)后加項(xiàng)目部名稱(chēng)開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)向銀行出具以下資料：①開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的證明文件;②項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的身份證件;③填寫(xiě)“建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱(chēng)后加項(xiàng)目部名稱(chēng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)附頁(yè)”;④單位授權(quán)該項(xiàng)目部開(kāi)戶(hù)的授權(quán)書(shū)，授權(quán)書(shū)中應(yīng)載明：項(xiàng)目部名稱(chēng)、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人姓名，以及項(xiàng)目部因賬戶(hù)開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容。
八、臨時(shí)存款賬戶(hù)的開(kāi)立有無(wú)數(shù)量限制？
臨時(shí)機(jī)構(gòu)和存款有異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)。臨時(shí)機(jī)構(gòu)在其住所地只能開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶(hù)，且不得開(kāi)立其他銀行結(jié)算賬戶(hù)。存款人因異地建筑施工及安裝或臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的，原則上在其臨時(shí)活動(dòng)地只能開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶(hù)，但是，對(duì)確有需要的，如異地施工及安裝企業(yè)在異地同時(shí)承建若干項(xiàng)目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開(kāi)立不超過(guò)項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶(hù)。
九、存款人在什么樣的情況下可以開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶(hù)？
（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的。
（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的。
（3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的。
（4）異地建筑施工及安裝活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的。
（5）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（如文藝團(tuán)體在異地的演出活動(dòng)、生產(chǎn)廠(chǎng)家在異地的展銷(xiāo)活動(dòng)等）需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的。
（6）自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的。
十、存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)，其賬戶(hù)名稱(chēng)和預(yù)留印章應(yīng)如何確定？
單位開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的名稱(chēng)應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)的證明文件的名稱(chēng)全稱(chēng)及預(yù)留銀行的印章一致。單位預(yù)留銀行印章為單位的公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，預(yù)留授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書(shū)及其身份證件、以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證件。單位存款人名稱(chēng)過(guò)長(zhǎng)的，可使用規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)，但必須與預(yù)留銀行的印章一致，并與開(kāi)戶(hù)銀行在銀行結(jié)算賬戶(hù)管理協(xié)議上明確簡(jiǎn)稱(chēng)的約定。
無(wú)字號(hào)個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的名稱(chēng)，由“個(gè)體戶(hù)”字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成，其預(yù)留銀行的印章必須與其賬戶(hù)名稱(chēng)保持一致，即“個(gè)體戶(hù)”字樣加營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名。
非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應(yīng)使用隸屬單位的名稱(chēng)。
十一、企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)信息的，如何辦理開(kāi)立手續(xù)？
（1）企業(yè)可自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)，向開(kāi)戶(hù)銀行出具真實(shí)、完整、合規(guī)的開(kāi)戶(hù)資料，并填寫(xiě)《開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》，同時(shí)簽訂銀行結(jié)算賬戶(hù)管理協(xié)議。
開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。授權(quán)他人辦理的，還需出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書(shū)及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。
（2）銀行審核企業(yè)開(kāi)戶(hù)證明文件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)人與開(kāi)戶(hù)證明文件所屬人的一致性，以及企業(yè)開(kāi)戶(hù)意愿的真實(shí)性。銀行為企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)后應(yīng)當(dāng)立即至遲于當(dāng)日將開(kāi)戶(hù)信息向人民銀行備案，一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)于賬戶(hù)開(kāi)立5個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行備案。
十二、企業(yè)申請(qǐng)變更銀行結(jié)算賬戶(hù)信息的，如何辦理變更手續(xù)？
（1）企業(yè)申請(qǐng)變更銀行結(jié)算賬戶(hù)信息資料的（包括變更存款人名稱(chēng)、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、組織機(jī)構(gòu)代碼、證明文件種類(lèi)、稅務(wù)登記證編號(hào)、地址、郵編、電話(huà)等），應(yīng)及時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行提出變更申請(qǐng)，并按要求填寫(xiě)《變更銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》，連同有關(guān)證明文件（申請(qǐng)變更名稱(chēng)、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名的，取消許可前開(kāi)立的還應(yīng)交回原開(kāi)戶(hù)許可證）提交開(kāi)戶(hù)銀行。
（2）開(kāi)戶(hù)銀行接到核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)變更申請(qǐng)后2個(gè)工作日內(nèi)，將《變更銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》、有關(guān)證明文件報(bào)人民銀行予以審核并辦理有關(guān)變更手續(xù)。
（3）開(kāi)戶(hù)銀行接到備案類(lèi)賬戶(hù)變更申請(qǐng)，審查無(wú)誤后自行變更。
十三、企業(yè)申請(qǐng)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的，如何辦理撤銷(xiāo)手續(xù)？
企業(yè)申請(qǐng)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的，應(yīng)于原開(kāi)戶(hù)銀行填寫(xiě)《撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》，企業(yè)撤銷(xiāo)取消許可前開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)的，應(yīng)交回原開(kāi)戶(hù)許可證原件。
十四、如何理解單位銀行結(jié)算賬戶(hù)生效日制度？
《企業(yè)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》規(guī)定“企業(yè)銀行結(jié)算賬戶(hù)，自開(kāi)立之日即可辦理收付款業(yè)務(wù)?！?/span>
非企業(yè)銀行結(jié)算賬戶(hù)，仍按《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》實(shí)行生效日制度，即在正式開(kāi)立之日起三個(gè)工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個(gè)工作日后方可辦理付款?！罢介_(kāi)立之日”具體是指：對(duì)于核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)，“正式開(kāi)立之日”為人行的核準(zhǔn)開(kāi)戶(hù)日期；對(duì)于非核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)，“正式開(kāi)立之日”為銀行為存款人辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)的日期。
對(duì)因注冊(cè)驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)為基本存款賬戶(hù)，因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)不受生效日制度的限制。另外，當(dāng)存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)后重新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的，重新開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)可自開(kāi)立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。
十五、如何加強(qiáng)對(duì)基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)的取現(xiàn)管理？
(1)企業(yè)取得人民銀行頒發(fā)的開(kāi)戶(hù)許可證后，在銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立的基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)，符合國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定的，存款人可以通過(guò)該類(lèi)賬戶(hù)支取現(xiàn)金，不需要到人民銀行辦理賬戶(hù)取現(xiàn)審批手續(xù)。
（2）企業(yè)開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)，不得以任何理由支取現(xiàn)金。
（3）下列專(zhuān)用存款賬戶(hù)，均不得支取現(xiàn)金：①財(cái)政預(yù)算外資金專(zhuān)用賬戶(hù)；②證券交易結(jié)算資金專(zhuān)戶(hù)；③期貨交易保證金專(zhuān)戶(hù)；④信托基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)；⑤單位銀行卡賬戶(hù)；⑥收入?yún)R繳賬戶(hù)。
（4）下列專(zhuān)用存款賬戶(hù)，可按照國(guó)家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定支取現(xiàn)金：①糧棉油收購(gòu)資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)；②社會(huì)保障基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)；③住房基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)；④黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專(zhuān)用存款賬戶(hù)；⑤業(yè)務(wù)支出資金專(zhuān)戶(hù)。
（5）下列專(zhuān)用存款賬戶(hù)，經(jīng)人民銀行審批后才能支取現(xiàn)金：①基本建設(shè)資金專(zhuān)用賬戶(hù)；②更新改造資金專(zhuān)用賬戶(hù)；③政策性房地產(chǎn)資金開(kāi)立的賬戶(hù)；④金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金開(kāi)立的賬戶(hù)。
十六、臨時(shí)存款賬戶(hù)超過(guò)期限后如何處理？
臨時(shí)存款賬戶(hù)的最長(zhǎng)有效期限為2年，《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》規(guī)定臨時(shí)存款賬戶(hù)有效期滿(mǎn)后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以申請(qǐng)展期。具體是：企業(yè)在臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提交展期申請(qǐng)，開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)人民銀行核準(zhǔn)后予以展期，但最長(zhǎng)（含展期）不得超過(guò)2年。對(duì)于賬戶(hù)使用期需要超過(guò)2年的，存款人可以在賬戶(hù)兩年期滿(mǎn)后，撤銷(xiāo)原賬戶(hù)，重新申請(qǐng)開(kāi)立新的臨時(shí)存款賬戶(hù)。
十七、如何管理“單位久懸賬戶(hù)”？
《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》規(guī)定，銀行對(duì)一年內(nèi)未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)通知單位存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)，未劃轉(zhuǎn)項(xiàng)列入久懸未取賬戶(hù)專(zhuān)戶(hù)管理。此后，收到的資金應(yīng)為其入賬，銀行對(duì)該賬戶(hù)只收不付，收到委托收取款項(xiàng)的支票應(yīng)作退票處理。
存款人原賬戶(hù)中被列入久懸未取專(zhuān)戶(hù)管理的款項(xiàng)，其所有權(quán)屬于存款人。存款人要求支取原賬戶(hù)款項(xiàng)，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具合法擁有賬戶(hù)支配權(quán)的證明文件，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行確認(rèn)后核對(duì)賬務(wù)，補(bǔ)辦銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，結(jié)清余款。存款人要求重新啟用原賬戶(hù)的，應(yīng)辦理注銷(xiāo)久懸